Chez Pension & Co, nous gérons un fonds de pension Multi-Employeurs qui centralise les régimes de retraite de plusieurs entreprises. Cette approche garantit efficacité, cohérence et économies d’échelle dans la gestion des pensions.
L’introduction des lignes directrices de la politique de gouvernance d’entreprise en 2007 a marqué un tournant, incitant les fonds de pension belges à adopter une approche plus professionnelle et structurée dans la gestion des plans de pension.
En 2019, le gouvernement belge a encore renforcé les exigences réglementaires avec la mise en œuvre de l’IORP II, la nouvelle directive européenne pour les IRP (Institution de retraite professionnelle, la structure juridique belge pour les fonds de pension).
Cependant, les petits fonds de pension n’ont pas toujours les budgets et le temps nécessaires pour se conformer aux exigences croissantes. Les exigences réglementaires continuent de peser sur les résultats financiers et demandent trop de temps de gestion aux entreprises sponsors.
Le fonds Multi-Employeurs « Pension & Co IRP » offre la solution idéale pour répondre à ces défis. Pension & Co vous permet non seulement de conserver les avantages d’un fonds de pension (flexibilité, transparence, politique d’investissement privée, pleine attribution du rendement), mais aussi de réduire le lourd fardeau administratif et les budgets correspondants.
Pension & Co a été fondé par Conac en 2010. Conac est un prestataire de services indépendant belge avec plus de 30 ans d’expérience et une forte spécialisation dans la gestion des pensions complémentaires (deuxième pilier). Leader du marché en Belgique, Conac propose des solutions sur mesure et une large gamme de services, notamment des services actuariels, l’administration des pensions, la comptabilité et le reporting, la communication RH, la gestion de la gouvernance, la gestion des risques, fonds Multi-Employeurs, logiciel sur mesure et d’autres services. Conac sert aussi bien de grandes multinationales que des entreprises locales, en utilisant des processus certifiés (ISAE 3402) dans un environnement informatique certifié ISO 27001. En tant que membre du réseau mondial Abelica Global, Conac suit les derniers développements en matière de conseil pour les IRP.
Pour plus d’informations sur Conac : Home.
Un fonds de pension Multi-Employeurs est un fonds de pension autonome créé sous la forme juridique IRP (Institution de retraite professionnelle, la structure juridique belge pour les fonds de pension) en Belgique et sous la supervision de l’autorité de régulation FSMA. Au sein de cette structure, plusieurs « patrimoines distincts » peuvent être créés.
Les actifs sont définis statutairement et séparément pour chaque patrimoine distinct. Cela signifie qu’il n’y a pas de solidarité entre eux et que 100 % des actifs sont attribués à chaque patrimoine distinct, même en cas de déficits dans un autre patrimoine.
Les principaux avantages de passer au fonds de pension Multi-Employeurs Pension & Co sont les suivants :
Plus besoin d’organiser et de préparer les réunions du conseil d’administration, ni de suivre les principes de gouvernance, l’organisation statutaire, etc.
Les coûts de gestion générale et les coûts liés aux fonctions de contrôle et aux principes de gouvernance sont répartis.
Continuité assurée envers les affiliés et la gestion des actifs.
Le plan de financement, la politique d’investissement et la politique de réassurance peuvent être définis par le sponsor du plan. Les gestionnaires d’actifs et les réassureurs peuvent être choisis par le sponsor du plan.
Chaque fonds séparé dispose de sa propre comptabilité et d’un reporting totalement transparent. Le reporting au niveau de l’Assemblée Générale, représentant tous les sponsors de plans, se limite à un reporting consolidé.
Pension & Co a acquis une vaste expérience dans :
L’Assemblée Générale représente toutes les entreprises participantes et se réunit au moins une fois par an.
Le Conseil d’Administration comprend au moins un administrateur indépendant.
Chaque fonds séparé peut établir des organes opérationnels. Ces organes sont responsables des aspects spécifiques à chaque sponsor de plan : un comité d’investissement et/ou un comité de gestion quotidienne. Tous les membres de ces comités sont nommés par le sponsor du plan.
Il est possible d’organiser un Comité Social par entreprise participante, dans lequel l’employeur et les employés sont représentés. Les aspects liés à la réglementation peuvent y être discutés.
Nous vous renvoyons aux statuts de Pension & Co IORP (Institution for Occupational Retirement Provision, la structure juridique belge pour les fonds de pension) pour plus de détails à ce sujet.
Les fonctions de contrôle sont :
Les fonctions de contrôle sont organisées de manière centrale, permettant de répartir les coûts entre les différentes entreprises participantes. Si des vérifications spécifiques au plan doivent être effectuées, elles seront facturées séparément. Deloitte (Auditeur Agrée), BDO (Auditeur Interne), AG Insurance (Responsable Conformité) et Conac (Fonction Actuarielle, Gestionnaire des Risques) ont été désignés pour les fonctions de contrôle (situation au 1er janvier 2025).
La fonction DPO (Data Protection Officer, RGPD) est assurée par Conac en étroite collaboration avec le bureau DPO d’AG Insurance. Le responsable DPO exerce également la fonction de conseiller en sécurité concernant les normes minimales de sécurité publiées sur le site de la Banque Carrefour de la Sécurité Sociale.
Pension & Co bénéficie également d’une certification ISAE 3402 (type II) avec un périmètre très étendu. La certification ISAE 3402 est délivrée par EY.
Passer d’un IRP indépendant (Institution de retraite professionnelle, la structure juridique belge pour les fonds de pension) à une solution Multi-Employeurs nécessite un accompagnement clair et des conseils. Pension & Co dispose d’une expertise étendue et collabore avec plusieurs partenaires pour assurer une transition fluide.
Ensemble, nous établirons un plan d’action tenant compte de tous les aspects spécifiques de vos plans de pension, de votre calendrier et de toutes les exigences réglementaires et légales.
La participation à Pension & Co doit également être formalisée. Vous trouverez ci-dessous un aperçu des documents et politiques liés à la participation à Pension & Co.
Les documents statutaires et généraux tels que le contrat de gestion, le plan de financement et la déclaration des principes d’investissement (SIP) sont rédigés de manière centrale. Il existe cependant un avenant par fonds séparé pour chacun de ces documents, garantissant la confidentialité totale des accords spécifiques à l’entreprise.
Pour chaque entreprise sponsor ou groupe d’entreprises sponsors, une entité séparée est créée, conformément à l’article 80 de la loi sur les IRP (Institution de retraite professionnelle, la structure juridique belge pour les fonds de pension).
Chaque entreprise sponsor, ainsi que ses affiliés et bénéficiaires, n’aura accès qu’aux documents relatifs à la gestion globale de Pension & Co IRP (tels que les statuts, la partie globale du contrat de gestion, du plan de financement, du SIP, de la charte de gouvernance, etc.) et aux documents relatifs au patrimoine distinct auquel appartient l’entreprise sponsor. Aucune entreprise sponsor, ni ses affiliés et/ou bénéficiaires, n’a le droit de consulter les documents relatifs à des patrimoines distincts autres que ceux auxquels appartient l’entreprise sponsor concernée.
Les principes de gouvernance, tels que la politique de continuité des activités, la communication interne et externe, la politique d’externalisation, les chartes d’audit interne et de conformité, sont organisés de manière centrale. Les questions spécifiques telles que le pouvoir de signature ou de paiement sont définies au niveau de chaque plan et patrimoine distinct.
Une externalisation administrative complète est poursuivie.
Pour l’externalisation des services actuariels, des services comptables, des services d’administration des pensions, de la gouvernance et de l’administration statutaire, des partenaires seront désignés. Les partenariats sont évalués et révisés chaque année.
Au sein de Pension & Co, chaque entreprise sponsor doit prendre ses propres décisions et choix concernant l’externalisation des responsabilités liées au gestionnaire et au gestionnaire d’actifs, dans le respect de la politique centrale d’externalisation.
La réassurance de certaines couvertures de risques peut être effectuée par un réassureur, désigné à la demande du sponsor du plan.
L’entreprise sponsor dispose d’une flexibilité totale pour déterminer elle-même la politique d’investissement tout en respectant les exigences et limitations légales. Cela signifie que l’entreprise sponsor a un contrôle total sur la politique d’investissement, sachant que le conseil d’administration de Pension & Co reste responsable en dernier ressort du suivi de la conformité à la législation prudentielle.
Pension & Co IRP est un fonds de pension Multi-Employeurs qui vise à offrir à l’entreprise sponsor, au sein des fonds séparés, une flexibilité significative, y compris la possibilité de développer sa propre stratégie d’investissement. Le conseil d’administration estime que les risques liés à la durabilité jouent un rôle dans le processus de décision d’investissement. Cependant, il n’impose pas de dispositions spécifiques aux patrimoines distincts concernant la mise en œuvre de ces risques. L’entreprise sponsor des patrimoines distincts détermine elle-même dans quelle mesure elle souhaite intégrer les risques de durabilité dans son processus de décision d’investissement. Par conséquent, Pension & Co relève de l’article 6 du SFDR.
Remplissez le formulaire pour obtenir plus d’informations ou contactez l’un de nos collaborateurs.